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總賬報表練習

第一部分：企業(yè)信息

企業(yè)描述：
世紀公司是一家生產型企業(yè)，增值稅一般納稅人。擁有員工50人，主要生產和銷售產品A、B、C、D、E。
世紀公司財務管理要求
1、公司采用工業(yè)企業(yè)新會計制度，憑證類別均為記賬憑證
2、外幣銀行：中國銀行，幣種：美元，記賬匯率：6.7，調整匯率：6.75
3、客戶分類：01本地，02外地；供應商不分類
4、其他應收款設個人核算
5、應收賬款設客戶往來核算，應付賬款設供應商往來核算
6、庫存商品設數(shù)量輔助核算
7、管理費用設置明細：辦公費、差旅費、郵電費、工資、招待費、廣告費和折舊費，并按部門核算；
8、營業(yè)費用設置明細：運費、包裝費、工資、廣告費、郵電費、折舊費；
9、財務費用設置明細：利息收入、手續(xù)費、匯兌損益；
10、結算方式：01現(xiàn)金，02支票，0201現(xiàn)金支票/0202轉賬支票
11、增加操作員：01馬會計，02李出納
 
 
世紀公司其他信息
1、組織機構&人員
序號 部門 人員 備注
01 采購部 王強  
02 銷售部    
0201 本地銷售部 肖勇  
0202 外地銷售部 李洪  
03 生產部 劉冬  
 
 
2、財務部分人員及分工
                                                                                                                                                                                                                                                                              
    
 
3、客戶
序號 分類 公司
1 外地 柳州森華 　
2 外地 湖北燕宏貿易公司
3 本地 上海梨園春貿易公司
4 外地 四川華聯(lián)
5 外地 北京一百 　
 
 
4、供應商
序號 公司
1 浙江土畜
2 河南新鄉(xiāng)冰箱廠
3 南京熊貓電視機廠
4 香港達士行
 
 
世紀公司2009年12月31日財務報表
 
科目余額表
世紀公司科目賬戶（2009年12月31日）
科目 方向 期末數(shù) 科目 方向 期末數(shù)
現(xiàn)金 借 5,000.00 短期借款 貸 95,000.00
銀行存款 借 222,000.00 應付賬款 貸 198,500.00
  工商銀行 借 154,000.00   浙江土畜 貸 43,500.00
中國銀行 借 68,000.00 河南新鄉(xiāng)冰箱廠   72,000.00
        （美元） 借 10,000.00 南京熊貓電視機廠   20,000.00
應收賬款 借 17,880.00   香港達士行 貸 63,000.00
  柳州森華 借 7,020.00 應付工資 貸 51,000.00
湖北燕宏貿易公司 借 3,510.00 應付福利費 貸 6,280.00
上海梨園春貿易公司 借 5,850.00 應交稅金 貸 43,000.00
四川華聯(lián) 借 500.00   應交所得稅 貸 43,000.00
北京一百 借 1,000.00 流動負債合計 貸 393,780.00
其他應收款 借 20,000.00      
肖勇 借 15,000.00 長期借款 貸 43,825.00
王強 借 5,000.00   長期負債合計 貸 43,825.00
庫存 借 64,000.00　 負債合計 貸 437,605.00
  A（5件） 借 　10,000.00      
  B（60件） 借 6,000.00　      
  C（200件） 借 40,000.00　      
  D（100件） 借 8,000.00　      
流動資產合計 借 328,880.00      
固定資產 借 117,800.00      
累計折舊 貸 12,575.00 實收資本 貸 150,000.00
在建工程 借 50,500.00      
固定資產合計 借 155,725.00      
無形資產 借 103,000.00      
無形資產合計 借 103,000.00 所有者權益合計 貸 150,000.00
資產總計 借 587,605.00 負債＋所有者權益合計 貸 587,605.00
 
                                                             制表人：馬會計

第二部分：日常業(yè)務

2010年01月世紀公司日常業(yè)務，請根據相關業(yè)務做賬務處理：
業(yè)務01  5日，從工商銀行提取現(xiàn)金￥2,000元
業(yè)務02  6日，李洪向公司借差旅費￥1,800元
業(yè)務03  7日，本地銷售部現(xiàn)金支付郵電費：￥320元
業(yè)務04  8日，銀行收到柳州森華公司還欠貨款：￥4,500元
業(yè)務05  9日，向北京一百銷售A產品一批（5件），含稅單價￥3，000元,產品已發(fā)出，貨款未收到。稅率：17%
業(yè)務06  9日，經理辦公室用銀行存款支付廣告費￥1,300美元。
業(yè)務07  10日，本地銷售部肖勇向上海梨園春貿易公司出售B產品100件，含稅單價￥234元，貨款于下月支付。
業(yè)務08  10日，本地銷售部報銷業(yè)務招待費￥610元；生產部劉冬報銷業(yè)務招待費￥920元。
業(yè)務09  11日，支付浙江土畜應付賬款￥20,000元。
業(yè)務10  14日，現(xiàn)金方式報銷李洪差旅費￥1,800元，并沖銷原借款。
業(yè)務11  15日，購入多功能投影儀1臺，價款￥30000元。
業(yè)務12  16日，從內蒙皮革廠購進B產品300件，含稅單價：￥117.00元，以轉賬支票支付貨款和稅金。
業(yè)務13  31日，計提折舊，采購部380元，本地銷售部560元，外地銷售部400元，生產部2000元。
業(yè)務14  31日，工商銀行賬戶利息收入658元。
業(yè)務15  31日，月底計算未交增值稅額，并轉出。
業(yè)務16  31日，月末轉賬——匯兌損益結轉。
業(yè)務15  31日，月末轉賬——期間捐益結轉。

第三部分：練習要求

考試要求：
1、 根據企業(yè)信息設計企業(yè)核算體系，并建立賬套，以及賬套初始化。
2、 設置自動備份計劃：每天下午四點備份，保留天數(shù)20天，
備份數(shù)據路徑：D:用友財務數(shù)據備份
3、 根據日常業(yè)務信息進行賬務處理，填制會計憑證，結轉收入和費用。
4、 模擬企業(yè)業(yè)務操作，最后生成2010年01月資產負債表、利潤表。
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